21世紀經(jīng)濟報道記者 楊坪 深圳報道
在連續(xù)四年重大財務(wù)造假被證監(jiān)會通報后，東方集團（600811.SH）隨后迎來了連續(xù)7個交易日的一字跌停。3月12日，東方集團再度以跌停價開盤，隨后被涌入的買盤快速拉升至漲停板，最新股價1.13元/股。
根據(jù)中國證監(jiān)會發(fā)布的階段性調(diào)查進展情況，現(xiàn)已初步查明，東方集團披露的2020年至2023年財務(wù)信息嚴重不實，涉嫌重大財務(wù)造假，可能觸及重大違法強制退市情形。
由于“被立案調(diào)查且存在重大違法強制退市的風(fēng)險”，東方集團的重整計劃“泡湯”，還面臨無法按期歸還6.29億元募集資金的情形。
頃刻間，不僅12.9萬戶股民慘被“埋”，與東方集團及其子公司有借貸往來的民生銀行、招商銀行、龍江銀行、興業(yè)銀行、平安銀行等多家金融機構(gòu)，或也被牽連。
21世紀經(jīng)濟報道記者從律所處獲悉，目前部分股東已經(jīng)提起了維權(quán)申請。
上海漢聯(lián)律師事務(wù)所合伙人宋一欣律師向記者介紹，2024年6月19日前買入東方集團股票或債券等證券市場公開發(fā)行產(chǎn)品，并在2024年6月19日及之后賣出或繼續(xù)持有的受損投資者，可以辦理索賠登記。
虧損額或遠超42億元
提到東方集團，很多人并不陌生。
這家成立于1989年的老牌企業(yè)，曾是黑龍江省首家上市的民營企業(yè)，頭頂“中國民營企業(yè)500強”的光環(huán)，風(fēng)光無限。
東方集團于1994年登陸上交所，其創(chuàng)始人張宏偉以建筑工程起家，通過糧油貿(mào)易積累第一桶金，隨后通過并購民生銀行股權(quán)、投資港口及地產(chǎn)業(yè)務(wù)快速擴張，曾以“東北首富”之名登上過《福布斯》富豪榜。
然而，誰也沒想到，這個資本市場的“老兵”，如今卻面臨著傾覆之危。
轉(zhuǎn)折始于2018年。在高速擴張之后，由于房地產(chǎn)調(diào)控政策收緊及糧油加工產(chǎn)能過剩，東方集團業(yè)績不斷下滑。財報顯示，公司歸母凈利潤從2018年的6.56億元驟降至2020年的2.40億元，隨后又連年“巨虧”，2021年至2023年，公司歸母凈利潤分別為-17.19億元、-9.96億元、-15.57億元，累計虧損42.72億元。
不過，從證監(jiān)會最新的調(diào)查結(jié)果來看，這一虧損額還有很重的“水分”。
2024年6月20日，證監(jiān)會對東方集團立案調(diào)查，揭開了這家老牌上市公司可能因重大違法被強制退市的序幕。
2025年2月28日，證監(jiān)會發(fā)布信息稱，東方集團披露的2020年至2023年財務(wù)信息嚴重不實，涉嫌重大財務(wù)造假，可能觸及重大違法強制退市情形。該案目前正在調(diào)查過程中，證監(jiān)會將盡快查明違法事實，依法嚴肅處理。
“不同于以往單純財務(wù)類指標退市，重大違法退市是觸及底線的‘紅牌罰下’，根據(jù)原標準，財務(wù)造假連續(xù)兩年以上，合計金額超5億元，造假比例超過50%，會構(gòu)成重大財務(wù)造假。”華南一名中型券商資深投行人士對記者指出。
去年4月，上交所修訂《股票上市規(guī)則》，進一步收緊兩年造假情形，新增1年嚴重造假、3年連續(xù)造假情形。不過，涉及2020-2024年度的虛假記載，仍然適用原標準，即“虛假記載金額合計達到5億元以上，且超過該兩年披露合計金額的50%”。
有市場傳聞稱，東方集團在2020年至2023年期間，通過虛構(gòu)交易網(wǎng)絡(luò)、設(shè)立空殼公司偽造農(nóng)業(yè)大宗商品購銷合同等手段，虛增營收超200億元，凈利潤虛增幅度達300%。
不過，截至本報記者發(fā)稿時，該傳聞尚未獲得確認，記者多次撥打東方集團證券部電話，一直無人接聽。
多家機構(gòu)被牽連
事實上，自2020年以來，東方集團已多次通過質(zhì)押股權(quán)、出售資產(chǎn)等方式籌措資金，但仍未緩解債務(wù)壓力。
截至2024年9月底，東方集團的負債合計約為192.33億元，公司資產(chǎn)總計約為357.81億元。
2024年6月18日，東方集團還提交了一份《關(guān)于公司及子公司在東方集團財務(wù)有限責(zé)任公司存款大額提取受限暨風(fēng)險提示公告》。公告指出，因關(guān)聯(lián)方東方財務(wù)公司流動性暫時趨緊，上市公司及子公司在東方財務(wù)公司存款出現(xiàn)大額提取受限情形。
截至2024年6月17日，東方集團及子公司在東方財務(wù)公司存款余額16.40億元、貸款余額6.66億元。隨后，張宏偉發(fā)函承諾，將在未來3—6個月內(nèi)化解東方財務(wù)公司流動性資金不足問題。但截至目前該承諾并未履行。
2025年初，東方集團挪用6.29億元募集資金補充流動資金的違規(guī)行為也浮出水面——據(jù)公告，東方集團于2024年3月6日使用6.29億元閑置募集資金臨時補充流動資金，由于公司流動資金緊張，公司預(yù)計無法按期將上述募集資金歸還至募集資金專用賬戶。
其間，債權(quán)人黑龍江東輝建筑工程有限公司曾提出對其破產(chǎn)重整的申請，但證監(jiān)會調(diào)查的推進使得重整價值基礎(chǔ)崩塌。
最高人民法院相關(guān)司法解釋明確指出，存在退市風(fēng)險的企業(yè)不符合重整條件，這意味著東方集團失去通過司法程序紓困的最后機會。
一系列的危機，影響著東方集團龐大的債權(quán)人和投資人。
此前，東方集團及關(guān)聯(lián)公司曾在民生銀行等多家金融機構(gòu)貸款，截至2024年6月底，東方集團在民生銀行的貸款余額約74億元。
根據(jù)最新披露，東方集團及子公司在招商銀行、龍江銀行、興業(yè)銀行、平安銀行等多家銀行到期未償還本金合計已超17億元。這也意味著，目前東方集團及子公司至少有近百億元金融機構(gòu)借款待還。
同時，截至2024年三季度末，東方集團還有股東12.9萬戶。公司去年三季報的前十大股東之中，還不乏摩根士丹利國際股份有限公司（持股1092.33 萬股，持股比例為0.30%）、華夏基金（通過華夏中證1000交易型開放式指數(shù)證券投資基金持股1624.63 萬股，持股比例為0.44%）等大型機構(gòu)。
宋一欣表示，符合條件的投資者可以組織集體訴訟索賠，但集體訴訟索賠時間一般不會太短，大概一年到兩年。
此外，由于東方集團當前債務(wù)壓力高懸，索賠金額能否執(zhí)行成功也是未知數(shù)。
“股民的投資損失是債權(quán)，排位是比較靠后的，而且這種債權(quán)（經(jīng)法院判決）是無抵押無擔(dān)保的債權(quán)。”宋一欣說道。
前述投行人士也對記者指出，即便勝訴，（待）退市公司可能也沒有償付能力。
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