21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者 崔文靜 北京報道
21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者從券商處獲悉，近日，中國證券業(yè)協(xié)會（以下簡稱“中證協(xié)”）要求證券公司、證券投資咨詢公司報送2024年從業(yè)人員內(nèi)部問責(zé)情況、激勵約束機制執(zhí)行情況、 投資行為管理情況、廉潔從業(yè)制度執(zhí)行情況四大類內(nèi)容，相關(guān)報送須于2025年1月31日前完成。
盡管此項報送并非近期新增，而是一年一度的常規(guī)性報送，但細察報送內(nèi)容，可以窺見監(jiān)管重點所在。
首先，排在四大報送內(nèi)容之首的是內(nèi)部問責(zé)情況，其要求證券公司建立健全有效的內(nèi)部執(zhí)業(yè)聲譽信息管理機制。
記者了解到，從2023年開始，監(jiān)管對于券商聲譽風(fēng)險管理的規(guī)范度進一步加強，中證協(xié)、交易所、資本市場學(xué)院等多個監(jiān)管或其相關(guān)部門曾組織券商聲譽風(fēng)險管理相關(guān)培訓(xùn)，其中一些培訓(xùn)要求必須由券商高管親自參加，高管無法參加的需要寫請假條。
其次，激勵約束機制執(zhí)行情況也是此次報送內(nèi)容之一，該項需重點關(guān)注三大方面：
① 薪酬管理內(nèi)控機制、考核機制、支付機制、聲譽風(fēng)險管理機制的建設(shè)和執(zhí)行情況；
② 對違法違規(guī)或?qū)е鹿居羞^度風(fēng)險敞口相關(guān)責(zé)任人員的內(nèi)部追責(zé)情況；
③ 重點核查薪酬考核、薪酬支付是否滿足相關(guān)監(jiān)管規(guī)定和自律規(guī)則要求。
其中，券業(yè)薪酬是近年來監(jiān)管和市場的共同關(guān)注焦點，在薪酬制度從嚴(yán)監(jiān)管之下，證券公司薪酬制度規(guī)范體系已經(jīng)明顯提升。不過，2024年仍有至少10家證券公司因薪酬問題吃下罰單，包括國信證券、中原證券、川財證券、華林證券等。
從所涉問題來看，既有券業(yè)一度相對普遍的薪酬遞延、高管薪酬等問題，也有違規(guī)發(fā)放業(yè)務(wù)線獎金等已經(jīng)較為少見的問題。
薪酬遞延問題方面，包括未在勞動合同中確定薪酬遞延支付標(biāo)準(zhǔn)、年限和比例；薪酬管理及績效考核制度不健全，薪酬遞延支付要求執(zhí)行不到位，內(nèi)部問責(zé)機制執(zhí)行不嚴(yán)格等。
高管薪酬問題方面，包括高級管理人員薪酬事項決策程序不規(guī)范，披露不完備；未建立董事、監(jiān)事績效考核與薪酬管理制度等。
較為少見的問題主要有二：一方面，超募投計劃發(fā)放員工薪酬、使用其他募集專戶發(fā)放薪酬、使用營銷中心募投資金向其他項目支付員工薪酬；另一方面，違規(guī)發(fā)放業(yè)務(wù)線獎金，向無實際勞動關(guān)系人員發(fā)放“薪酬”等事項。
與此同時，有些薪酬相關(guān)罰單所列問題較為概括，僅指向薪酬制度而未列明具體原因。比如，薪酬管理制度不健全、薪酬相關(guān)信息披露存在錯誤；薪酬考核制度設(shè)計不合理。
再者，中證協(xié)要求券商上報廉潔從業(yè)制度執(zhí)行情況，具體需要上報三方面內(nèi)容：
① 廉潔從業(yè)制度在公司財務(wù)管理、聘用第三方、利益沖突識別和管理、人員管理、保密信息管理中的執(zhí)行情況；
② 廉潔從業(yè)內(nèi)部專項檢查情況；
③ 重點核查各部門及工作人員在重點風(fēng)險領(lǐng)域開展證券業(yè)務(wù)活動是否符合廉潔從業(yè)要求。
從2024年券商罰單來看，廉潔從業(yè)相關(guān)罰單仍然不少，但整體僅為薪酬相關(guān)罰單的半數(shù)左右。2024年因廉潔從業(yè)而被證監(jiān)會及各地證監(jiān)局點名的券商共有華泰聯(lián)合證券、銀河證券、國元證券、國都證券、中原證券、國信證券6家。
相較于薪酬管理罰單，廉潔從業(yè)處罰相關(guān)表述較為概括，主要為廉潔從業(yè)管理不規(guī)范、廉潔從業(yè)事前管控不到位、廉潔從業(yè)內(nèi)部控制制度不完善；具體原因則包括個別保薦人員違規(guī)在發(fā)行企業(yè)報銷費用，部分崗位人員出現(xiàn)廉潔從業(yè)風(fēng)險，對部分業(yè)務(wù)活動費用支出未制定內(nèi)部規(guī)定及限定標(biāo)準(zhǔn)，個別廉潔從業(yè)風(fēng)險線索未按期報告，個別崗位人員發(fā)生廉潔從業(yè)風(fēng)險事件。
此外，中證協(xié)要求券商上報的另一個內(nèi)容是投資行為管理情況，此項券商需要報送六大要點，分別為：
① 公司目前有關(guān)從業(yè)人員投資行為管理的制度情況；
② 公司投資行為管理(監(jiān)測)系統(tǒng)建設(shè)及實現(xiàn)功能情況；
③ 公司關(guān)于投資申報的人員范圍、申報內(nèi)容、申報要求及申報頻率情況；
④ 投資行為管理有關(guān)稽核審計機制及要求；
⑤ 公司相關(guān)從業(yè)人員違規(guī)線索及懲戒案例情況；
⑥ 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的投資行為管理要求 及實際申報情況。
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