中新經(jīng)緯4月8日電 8日，上交所下發(fā)對(duì)昀冢科技的問詢函，要求其說明兩次放棄控股孫公司池州昀釤半導(dǎo)體材料有限公司(簡稱池州昀釤)優(yōu)先增資權(quán)進(jìn)而放棄控制權(quán)的原因。
問詢函提到，昀冢科技4月4日披露《關(guān)于放棄控股孫公司優(yōu)先增資權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易的公告》稱，控股孫公司池州昀釤因業(yè)務(wù)發(fā)展擬增資擴(kuò)股，關(guān)聯(lián)方甘子英向池州昀釤增資4810萬元，其他11名投資者人合計(jì)向池州昀釤增資2990萬元，合計(jì)增資7800萬元，公司放棄對(duì)池州昀釤本次增資的優(yōu)先增資權(quán)。交易完成后，公司通過全資子公司蘇州昀釤精密沖壓有限公司(簡稱蘇州昀釤)間接持有池州昀釤的股權(quán)比例由69.70%變更為23.23%，池州昀釤將不再納入公司合并報(bào)表范圍內(nèi)。
對(duì)此，上交所要求昀冢科技核實(shí)并補(bǔ)充披露如下事項(xiàng)：
一、公開信息顯示，公司于2021年4月上市，池州昀釤成立于2021年6月，法定代表人及總經(jīng)理為甘子英。2021年8月，公司投資半導(dǎo)體中高端引線框架生產(chǎn)項(xiàng)目，實(shí)施主體為池州昀釤，屬于公司新業(yè)務(wù)。截至目前，池州昀釤兩次增資擴(kuò)股，主要投資方均為甘子英，公司均放棄優(yōu)先增資權(quán)。
上交所要求說明：(1)公司上市當(dāng)年即成立池州昀釤投資新業(yè)務(wù)的具體考慮和決策過程；(2)池州昀釤成立不滿三年時(shí)間，關(guān)聯(lián)方甘子英兩次對(duì)池州昀釤進(jìn)行增資，公司均決定放棄優(yōu)先增資權(quán)。詳細(xì)說明甘子英對(duì)池州昀釤增資的原因，以及公司放棄優(yōu)先增資權(quán)進(jìn)而放棄控制權(quán)的原因，是否存在決策不審慎的情形。
二、公開信息顯示，2023年池州昀釤實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入4177.85萬元，同比增長91%，收入增長速度較快；實(shí)現(xiàn)凈虧損3720.32萬元，虧損同比擴(kuò)大。2023年凈資產(chǎn)為-1920.21萬元，凈資產(chǎn)同比由正轉(zhuǎn)負(fù)。
上交所要求：(1)補(bǔ)充披露池州昀釤成立至今歷年財(cái)務(wù)報(bào)表；(2)補(bǔ)充說明2023年池州昀釤凈資產(chǎn)由正轉(zhuǎn)負(fù)的時(shí)點(diǎn)及具體原因、歷年業(yè)績變化的原因及合理性；(3)補(bǔ)充披露2024年一季度池州昀釤主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及經(jīng)營數(shù)據(jù)，經(jīng)營情況是否持續(xù)向好；(4)補(bǔ)充說明在池州昀釤收入增長較快，業(yè)務(wù)在持續(xù)擴(kuò)展的情況下，公司放棄池州昀釤控制權(quán)的主要考慮。
三、公開信息顯示，池州昀釤經(jīng)營范圍主要屬于半導(dǎo)體領(lǐng)域，池州昀釤實(shí)施的半導(dǎo)體中高端引線框架生產(chǎn)項(xiàng)目總投資為10,150萬元，建設(shè)期限為24個(gè)月，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)公司將實(shí)現(xiàn)100億個(gè)引線框架基地的產(chǎn)能目標(biāo)。
上交所要求：(1)補(bǔ)充說明上述投資是否已收回；如否，補(bǔ)充預(yù)計(jì)收回時(shí)間及收回形式，說明在尚未收回投資的情況下放棄控制權(quán)的原因及合理性；(2)補(bǔ)充說明半導(dǎo)體中高端引線框架生產(chǎn)項(xiàng)目的投資進(jìn)展情況、產(chǎn)能建設(shè)及利用率情況；(3)補(bǔ)充說明池州昀釤成立以來主要銷售產(chǎn)品情況、在手訂單情況及主要客戶；(4)補(bǔ)充披露池州昀釤的研發(fā)團(tuán)隊(duì)背景，成立以來的研發(fā)投入情況及研發(fā)成果。
四、公開信息披露，本次交易價(jià)格以評(píng)估結(jié)果為基礎(chǔ)，最終由交易多方協(xié)商確定。本次評(píng)估結(jié)果采用收益法，在評(píng)估基準(zhǔn)日2023年7月31日池州昀釤評(píng)估價(jià)值為2243萬元。2023年9月，關(guān)聯(lián)方甘子英及其他2名投資人增資1000萬元，增資后股東全部權(quán)益價(jià)值為3243萬元。本次交易中，關(guān)聯(lián)方甘子英及其他11名投資者人合計(jì)向池州昀釤增資7800萬元。經(jīng)協(xié)商，本輪融資投前估值為3900萬元，較上輪估值增加657萬元。
上交所要求：(1)補(bǔ)充說明上輪融資及本輪融資中，除甘子英以外的交易多方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，甘子英與其他交易各方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；(2)補(bǔ)充披露上輪估值采用收益法評(píng)估的評(píng)估過程、主要假設(shè)、評(píng)估參數(shù)和依據(jù)，說明盈利預(yù)測及評(píng)估結(jié)果的合理性；(3)補(bǔ)充披露本輪估值增值的具體協(xié)商過程及測算依據(jù)，說明交易估值增值是否公允。
五、公開信息披露，本次交易完成后，池州昀釤將不再納入公司合并報(bào)表范圍內(nèi)。截至公告日，公司及全資子公司向池州昀釤提供的財(cái)務(wù)資助本金及利息合計(jì)約為6585萬元。截至2024年3月31日，公司向池州昀釤提供的融資租賃擔(dān)保余額共計(jì)約662.50萬元。
上交所要求：(1)補(bǔ)充說明本次交易后對(duì)于公司收入利潤的影響、本次交易的相關(guān)會(huì)計(jì)處理，說明具體測算過程及測算依據(jù)；(2)補(bǔ)充說明公司與池州昀釤資金往來及擔(dān)保的具體內(nèi)容，說明是否存在相應(yīng)補(bǔ)償措施、后續(xù)具體償還安排及償還的資金來源，是否存在款項(xiàng)收回風(fēng)險(xiǎn)。
來源：上交所
官網(wǎng)顯示，昀冢科技成立于2013年，是一家專注于消費(fèi)電子、汽車電子和電子陶瓷等領(lǐng)域核心技術(shù)研發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)。公司于2021年4月6日在上交所科創(chuàng)板上市，總部位于江蘇省昆山市。
股市方面，昀冢科技8日低開低走，收跌9.98%，總市值26.64億元。(中新經(jīng)緯APP)
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