外匯違法犯罪典型案例：借助虛擬貨幣非法買賣外匯

2024-01-22 13:41:40 來源：

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　　中新經緯12月27日電據“最高人民檢察院”微信號27日消息，最高檢、國家外匯局聯合發布懲治涉外匯違法犯罪典型案例。

　　該批典型案例共8件，主要涉及跨境對敲型非法買賣外匯案件，分別是：趙某等人非法經營案，郭某釗等人非法經營、幫助信息網絡犯罪活動案，鄭某東等人騙購外匯案，徐某悅等人非法經營案，李某杰非法經營案，章某虎、章某嫻非法經營案，王某良等人非法經營案，張某群、吳某銳等人非法經營、騙取出口退稅、虛開增值稅專用發票案。案例對解決檢察辦案中指控證明犯罪難題具有重要指導意義。例如，正確把握非法買賣外匯刑事案件的證明標準，進一步提高引導取證、證據審查能力，以查清境內資金流向為重點，緊盯關聯賬戶，全面審查銀行流水、通訊記錄等客觀證據，結合犯罪嫌疑人、被告人供述、證人證言等言辭證據，在關聯比對分析的基礎上還原非法買賣外匯行為模式，準確認定案件事實。

　　據悉，當前外匯違法犯罪呈現新的趨勢和特點：

　　一是資金跨境轉移更加隱蔽。地下錢莊非法買賣外匯更多采取跨境“對敲”模式，境內劃轉人民幣，境外劃轉外匯，境內外資金獨立循環，有意逃避監管視線。

　　二是資金交易更加快速龐雜。銀行卡、POS機、網絡支付等支付結算工具便捷、高效，不法分子在全國范圍內多銀行、多層賬戶間清洗、分散、聚合資金，虛擬貨幣等新型支付手段更增加了資金劃轉的隱匿性。

　　三是非法信息發布傳播“社交媒體化”。社交網絡、直播平臺充斥大量信息，境外網站、聊天軟件提供私密交流工具，不法分子通過公開和私密聯絡發布非法資金兌換招攬廣告，對接非法交易，被打擊封堵后，在極短時間內更換網址卷土重來。

　　最高檢第四檢察廳負責人在答記者問時表示，將以此次聯合發布典型案例為基礎，會同國家外匯局進一步加強執法司法協作，完善執法司法標準，依法懲治各類外匯違法犯罪活動，維護外匯市場健康秩序。同時，檢察機關也將結合深入學習貫徹中央金融工作會議精神，以全面加強監管、防范化解風險為重點，進一步加強金融犯罪檢察工作，為金融高質量發展提供更有力司法保障。

　　國家外匯局管理檢查司負責人指出，中央金融工作會議強調，堅持把防控風險作為金融工作的永恒主題。下一步，國家外匯局將切實落實中央金融工作會議部署和要求，嚴格執法、敢于亮劍，會同司法機關保持對非法跨境金融活動的高壓打擊態勢。主要是三方面：

　　一是執法亮劍，堅決打擊非法跨境金融活動。依托外匯非現場大數據分析，精準探查異常外匯交易，深入挖掘并向司法機關移交涉嫌外匯違法犯罪線索，參與重大復雜案情甄別研判，協助梳理補齊資金鏈關鍵證據，全力配合刑事案件偵查、審查起訴工作。

　　二是行刑銜接，同步查處行政違法案件。保持協同打擊步調，暢通行刑雙向銜接，及時接收司法機關移送的涉嫌外匯違規線索案件，依法啟動行政調查處罰程序，嚴懲外匯違規行為。

　　三是懲防并舉，積極開展外匯政策法規宣傳教育。經常性開展外匯法規政策宣講和典型案例通報，以警示教育片、新媒體普法短視頻、圖解等多種宣傳方式，詳解外匯管理法規政策要求，揭示外匯違法犯罪的嚴重后果，引導市場參與主體通過銀行等合法正規渠道辦理外匯業務，自覺遠離地下錢莊等違法犯罪活動。

　　附典型案例：

　　趙某等人非法經營案

　　【關鍵詞】

　　非法經營罪虛擬貨幣非法買賣外匯檢察技術輔助辦案追訴漏罪

　　【基本案情】

　　肖某、尤某，非法支付結算平臺負責人。

　　史某等7人，非法支付結算平臺工作人員。

　　趙某，虛擬貨幣交易團伙負責人。

　　趙某鵬、周某凱，虛擬貨幣交易團伙成員。

　　(一)非法支付結算

　　2019年3月至2020年5月，肖某、尤某、史某等人伙同華某福(另案處理)，共同開發、搭建、維護“天天向上”跑分平臺，該平臺以兼職賺傭金為誘餌，糾集大量的個人或小微商戶注冊成“跑分客”，利用“跑分客”提供的個人微信、支付寶、銀行卡賬戶等搭建資金通道，為境外賭博網站、“殺豬盤”詐騙等黑灰產提供支付結算服務，從中賺取傭金。該平臺糾集了10萬余個“跑分客”提供的37萬余個資金賬戶進行收款轉賬，經查，2020年4月1日至5月18日期間，該平臺非法支付結算數額達人民幣31.9億余元。

　　2019年6月至12月，趙某等人明知尤某錢款來源于非法支付結算平臺，仍然使用個人銀行賬戶收取人民幣，并向尤某兌換虛擬貨幣從中獲利，交易金額共計人民幣2429余萬元。趙某獲利3.5萬元，趙某鵬、周某凱獲利均為5000元。

　　(二)非法買賣外匯

　　2019年2月至2020年4月，趙某組織趙某鵬、周某凱等人，在阿聯酋和國內提供外幣迪拉姆與人民幣的兌換及支付服務。該團伙在阿聯酋迪拜收進迪拉姆現金，同時將相應人民幣轉入對方指定的國內人民幣賬戶，后用迪拉姆在當地購入“泰達幣”(USDT，與美元錨定的穩定幣)，再將購入的泰達幣通過國內的團伙即時非法出售，重新取得人民幣，從而形成國內外資金的循環融通。通過匯率差，該團伙在每筆外幣買賣業務中可獲取2%以上的收益。經查，趙某等人在2019年3月至4月期間兌換金額達人民幣4385萬余元，獲利共計人民幣87萬余元。

　　2022年3月24日，浙江省杭州市西湖區人民法院作出判決，以非法經營罪判處肖某有期徒刑十一年，并處罰金人民幣兩千萬元；判處尤某有期徒刑十一年，并處罰金人民幣一千萬元；判處趙某有期徒刑七年，并處罰金人民幣二百三十萬元；判處趙某鵬有期徒刑四年，并處罰金人民幣四十五萬元；判處周某凱有期徒刑二年六個月，并處罰金人民幣二十五萬元；判處史某等7人有期徒刑四年至一年二個月不等，罰金人民幣二百萬元至二萬五千元不等。宣判后，肖某、尤某、趙某、趙某鵬提出上訴。同年9月5日，浙江省杭州市中級人民法院裁定駁回上訴，維持原判。

　　【案件辦理過程】

　　(一)審查起訴

　　2020年9月30日，浙江省杭州市公安局西湖區分局將尤某、趙某等人非法從事資金支付結算業務部分的事實以涉嫌非法經營罪移送起訴。

　　針對趙某等人辯解對尤某從事非法支付結算業務以及所涉資金涉嫌犯罪均不知情等情況，浙江省杭州市西湖區人民檢察院(以下簡稱“西湖區檢察院”)在審查起訴過程中重點開展以下工作：

　　一是進一步提取分析電子數據中的有效信息。為查清各犯罪嫌疑人的主觀明知情況，西湖區檢察院檢察技術人員對公安機關移送的涉案人員手機數據作進一步恢復、提取，對尤某與趙某團伙、周某凱等人的聊天記錄進行分析，足以證實趙某等人明知尤某在從事非法支付結算的事實。

　　二是依法追訴非法買賣外匯的犯罪事實。西湖區檢察院在審查提取的手機聊天記錄時發現，趙某團伙還存在利用虛擬貨幣提供外匯兌換服務的證據，涉嫌非法買賣外匯犯罪。為查清該部分事實，檢察機關梳理出趙某團伙聊天記錄中與外幣兌換相關的成交記錄309筆，發現每筆記錄中均有交易成功的確認單，包含國內收款賬戶、交易時間、交易總額、買入匯率等信息，共計人民幣4385萬余元。為進一步驗證上述交易記錄真實性，檢察機關通過退回公安機關補充偵查和自行偵查，重點補充了以下證據：(1)調取15筆成交記錄中涉及的國內銀行賬戶交易明細，銀行交易明細在數額、時間上均能夠與聊天記錄中交易的數據相互印證。(2)對15筆交易中的收款人制作詢問筆錄，證實15筆收款記錄均為境外人士所支付的外貿相關費用。(3)對趙某及其團伙成員進行訊問，各犯罪嫌疑人均承認趙某等人在迪拜收進迪拉姆現金，向對方提供的國內賬戶支付人民幣，并用迪拉姆買進泰達幣，同時讓國內團伙將泰達幣非法賣出換回人民幣的事實。(4)對扣押的電腦、手機等電子數據載體開展針對性勘驗，確定了由犯罪團伙控制的虛擬貨幣錢包地址，再對虛擬貨幣錢包的交易記錄與銀行賬戶流水進行比對，查明了趙某犯罪團伙“外幣―虛擬貨幣―人民幣”的資金流轉鏈路。

　　2022年2月11日，西湖區檢察院以肖某、尤某、趙某等人構成非法經營罪向法院提起公訴，并追加了趙某、趙某鵬、周某凱非法買賣外匯的犯罪事實。

　　(二)指控和證明犯罪

　　浙江省杭州市西湖區人民法院三次公開開庭審理此案。在庭審階段，對于趙某等人非法買賣外匯構成非法經營罪的指控，趙某及其辯護人辯稱趙某等人的行為屬于單純的虛擬貨幣買賣行為，不屬于外匯買賣，不構成非法經營罪。

　　公訴人答辯指出，趙某團伙手機聊天記錄中存有涉及外匯兌換的內容，與國內銀行賬戶交易明細在數額、時間上能夠互相印證，多名與兌換記錄相關的收款方均為國內人員，且收款方的證言證實收到的款項為外國人支付的款項。各被告人承認團伙成員在迪拜向他人收取迪拉姆現金并按要求向國內賬戶支付人民幣的事實。在案證據足以證明趙某團伙已形成了長期持續的固定模式：在國外收取外幣迪拉姆，將人民幣轉入對方指定的國內收款方賬戶，之后用迪拉姆購入泰達幣，再出售泰達幣取得人民幣。上述行為表面上是買進、賣出虛擬貨幣的行為，但實質上利用泰達幣為媒介實現了外幣和人民幣之間的貨幣價值轉換，屬于非法買賣外匯，構成非法經營罪。

　　【典型意義】

　　1.以虛擬貨幣為媒介，實現人民幣與外匯兌換的行為，構成非法經營罪。行為人以虛擬貨幣為媒介，通過提供跨境兌換及支付服務賺取匯率差盈利，系利用虛擬貨幣的特殊屬性繞開國家外匯監管，通過“外匯―虛擬貨幣―人民幣”的兌換實現外匯和人民幣的價值轉換，屬于變相買賣外匯，應當依法以非法經營罪追究刑事責任。

　　2.圍繞虛擬貨幣錢包地址，查清虛擬貨幣交易鏈路。根據大多數虛擬貨幣的交易特點，掌握虛擬貨幣錢包地址，可以經公開渠道查詢到該錢包地址下的虛擬貨幣交易記錄。辦理此類案件，要注重查清犯罪嫌疑人、被告人使用的虛擬貨幣錢包地址，可通過對犯罪嫌疑人、被告人使用的手機、電腦等電子設備及其存儲的軟件進行針對性電子勘驗，獲取錢包地址，在此基礎上進一步查證涉案錢包地址的注冊人信息及綁定的銀行賬戶等相關信息。

　　3.充分運用檢察技術輔助辦案機制，加強對電子數據的審查。辦理涉虛擬貨幣交易及外匯買賣的案件中，手機、電腦中的電子數據對查明涉案行為類型、犯罪數額、主觀明知具有重要價值。公安機關移送的電子數據包含的信息內容眾多，檢察機關要注重對與證明犯罪有關的有效信息的提取、梳理和審查。必要時，要通過檢察技術輔助辦案，對公安機關移送的電子數據中的信息作進一步恢復、提取、檢索。

　　郭某釗等人非法經營

　　幫助信息網絡犯罪活動案

　　【關鍵詞】

　　非法經營罪幫助信息網絡犯罪活動罪虛擬貨幣非法買賣外匯共同犯罪

　　【基本案情】

　　郭某釗，非法匯兌網站搭建者。

　　范某